接下來就為大家講一個(gè)真實(shí)案例，或許能夠幫助企業(yè)避免這一現(xiàn)象的發(fā)生。
一家包裝進(jìn)出口公司的總經(jīng)理侯某與另一家公司副經(jīng)理林某合謀，讓林某以包裝公司的名義實(shí)施出口貿(mào)易，包裝公司的侯某為林某提供貿(mào)易出口所需的一切手續(xù)，并從中獲得每收匯一美元就獲得人民幣三分錢以上的利潤(rùn)，剩下所得則由林某自行支配。
3月份時(shí)，林某要求包裝公司的總經(jīng)理侯某，派人以包裝公司的名義在中國(guó)銀行深圳分行某一支行開設(shè)結(jié)匯賬戶。四月份時(shí)，侯某又將包裝公司的各種公章，例如：法人印章、公司財(cái)務(wù)章等交給了林某，同時(shí)又指派員工將包裝公司的帶有印鑒的內(nèi)外銷合同、報(bào)關(guān)單商業(yè)發(fā)票等各項(xiàng)進(jìn)出口需要的空白單證給了林某，林某在經(jīng)過非法操作后，又將這些填滿了的單證返給了侯某，侯某利用這些單證做成了自營(yíng)出口的業(yè)務(wù)。
這個(gè)案例所涉及的出口貨物總金額高達(dá)7000多萬元，并通過違法操作獲得國(guó)家出口退稅850多萬元。這種操作已經(jīng)構(gòu)成了出口退稅罪，等待他們的將是法律的嚴(yán)格制裁。
那么外貿(mào)企業(yè)申請(qǐng)出口退稅，要怎樣避免這些“騙稅”方法呢？為此，我做出了以下分析。
01用真實(shí)商品當(dāng)幌子
一般來說，不法分子會(huì)利用真實(shí)商品為騙稅道具，先在國(guó)內(nèi)包裝成高檔商品或者是貼牌的商品，然后再虛報(bào)商品價(jià)值后出口離境，最后獲取出口額度以及能夠辦理退稅的單證。當(dāng)商品出口到國(guó)外時(shí)，通過將商品進(jìn)行拆解、換裝，再以其他低價(jià)商品名義進(jìn)行低價(jià)報(bào)稅實(shí)行進(jìn)口，如此一來，原商品實(shí)現(xiàn)了回流，還能夠進(jìn)行騙稅。
02數(shù)據(jù)造假，逃避監(jiān)管
這種騙稅方法為進(jìn)行數(shù)據(jù)造假，虛報(bào)貨物產(chǎn)品、虛報(bào)出口價(jià)格、虛報(bào)出口數(shù)量等，如果監(jiān)管部門查到的話，就會(huì)以錯(cuò)誤為由進(jìn)行申報(bào)，然后接受輕微的處罰，之后就再次進(jìn)行這種手法，直至蒙混過關(guān)達(dá)到目的為止。采用這種方法騙稅一般可以分為三種操作模式：第一種是當(dāng)商品價(jià)格報(bào)關(guān)時(shí)進(jìn)行虛高報(bào)價(jià)；第二種是沒有實(shí)際商品，采用與其他企業(yè)拼箱的方法；第三種為數(shù)據(jù)屬性配貨造假。這種方法較為隱蔽，是通過地下錢莊等虛構(gòu)收匯資金流，以此達(dá)到騙稅的目的。
這種手法可以通過以下三種方法來實(shí)現(xiàn)：第一種是通過利用監(jiān)管的盲區(qū)來進(jìn)行掛賬或者混賬，不法分子會(huì)利用時(shí)間差進(jìn)行騙稅并躲避調(diào)查，或者是利用其它項(xiàng)目收匯再冒充需要申報(bào)的項(xiàng)目。第二種是利用虛構(gòu)外匯資金流來進(jìn)行騙稅，實(shí)際操作為利用不法分子控制的其它公司，將不是貨物貿(mào)易外匯來用于外匯方面，隔離出口貨物的真實(shí)信息，從而達(dá)到騙稅的目的。第三種是不法分子勾結(jié)地下錢莊來進(jìn)行虛構(gòu)外匯資金流，這是一種違法行為，其通過與境外不法分子的勾結(jié)，以付匯為理由進(jìn)行出口貨物收匯的假象從而達(dá)到騙稅的目的。
以上就是對(duì)外貿(mào)企業(yè)申請(qǐng)出口退稅，要避免的“騙稅”方法的分析，據(jù)了解，我國(guó)目前已經(jīng)加大了對(duì)騙稅行為的打擊力度，一旦監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)外貿(mào)企業(yè)有騙稅的行為，那么這些企業(yè)將會(huì)受到嚴(yán)厲的打擊，對(duì)于正常經(jīng)營(yíng)的外貿(mào)企業(yè)來說，合法合規(guī)的運(yùn)營(yíng)才是發(fā)展之道，通過對(duì)這些騙稅行為的分析與了解，也能夠幫助企業(yè)在以后的經(jīng)營(yíng)當(dāng)中更加規(guī)范，從而實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。
